ليست ترتيباً للدول ولا حصراً كاملاً للحوافز. الحوافز غير قابلة للمقارنة المباشرة: بعضها مرتبط بالمناطق وبعضها بالأنشطة، ويصف سجل البحرين البيئة العامة لضريبة الشركات خارج قطاع النفط. وقد تغيّر الركيزة الثانية المنفعة الفعلية للمجموعات الداخلة في نطاقها. تاريخ مراجعة المصدر: 2026-09-03.
6 من 6 سجلات
أداة متابعة الحوافز الضريبية الخليجية
الدولة
المعاملة العامة
التحقق
الدلالة
التوقيت
المصدر
قطر
إعفاء ضريبي لمدة 20 سنة
تمت مراجعة المصدر
توضح هيئة المناطق الحرة في قطر وجود إعفاء من ضريبة الشركات لمدة 20 سنة للمستثمرين ضمن إطار المناطق الحرة. وهو حافز خاص بهذه المناطق، وليس السعر العام لضريبة الشركات في قطر، وتتوقف الأهلية على الكيان المرخص ونشاطه.
تمت مراجعة صفحة حوافز هيئة المناطق الحرة الحالية في 3 سبتمبر 2026.
يمكن للشخص المؤهل القائم في المنطقة الحرة الاستفادة من سعر ضريبة الشركات بنسبة 0% على الدخل المؤهل. وتسري متطلبات الوجود الواقعي والدخل المؤهل والتسعير التحويلي وغيرها من الشروط القانونية؛ وقد يخضع الدخل غير المشمول بهذه المعاملة للسعر العام.
تمت مراجعة دليل الهيئة الاتحادية للضرائب بشأن الأشخاص القائمين في المناطق الحرة في 3 سبتمبر 2026.
يخضع دخل المقرات الإقليمية المؤهل لضريبة دخل بنسبة 0%، مع استقطاع من المنبع بنسبة 0% لبعض المدفوعات المؤهلة لغير المقيمين. يقتصر الحافز على أنشطة المقرات الإقليمية المؤهلة، ويشترط الالتزام بقواعد البرنامج والوجود الاقتصادي الفعلي.
فترة حوافز مدتها ثلاثون سنة قابلة للتجديد من تاريخ ترخيص المقر الإقليمي؛ تمت مراجعة القواعد الضريبية الرسمية في 3 سبتمبر 2026.
تتمثل البيئة الاستثمارية في البحرين عموماً في عدم فرض ضريبة دخل على الشركات خارج قطاعات محددة متصلة بالمواد الهيدروكربونية. يعرض هذا السطر سمة عامة للبيئة الضريبية، وليس إعفاءً خاصاً بمنطقة معينة؛ وقد تؤثر الضريبة الدنيا المحلية بموجب الركيزة الثانية بصورة مستقلة على المجموعات متعددة الجنسيات المشمولة.
تمت مراجعة إرشادات مجلس التنمية الاقتصادية في البحرين للمستثمرين في 3 سبتمبر 2026.
يمكن لإطار الاستثمار المباشر لدى هيئة تشجيع الاستثمار المباشر في الكويت منح الكيانات الاستثمارية المرخصة المؤهلة إعفاءً من ضريبة الدخل أو غيرها من الضرائب لمدة تصل إلى عشر سنوات، وفق معايير الموافقة والأثر الاقتصادي المقررة قانوناً. ولا يُمنح تلقائياً للمستثمرين الأجانب بوجه عام.
تمت مراجعة إطار حوافز هيئة تشجيع الاستثمار المباشر في 3 سبتمبر 2026.
ينص المرسوم السلطاني 38/2025 على إعفاء من ضريبة الدخل لمدة عشر سنوات للمؤسسات والمشغّلين المؤهلين في المناطق الاقتصادية الخاصة والمناطق الحرة، قابلة للتجديد لفترتين مماثلتين للأنشطة ذات الطبيعة الخاصة. وتسري الاستثناءات القانونية وشروط التنفيذ.
صدر قانون المناطق الاقتصادية الخاصة والمناطق الحرة في 2025؛ وتمت مراجعة النص الإنجليزي الرسمي في 3 سبتمبر 2026.
سجل انتقائي لتغييرات سابقة جوهرية تمت مراجعتها بالرجوع إلى المصادر ويستند إليها الوضع الحالي في أداة المتابعة. والقيم الموسومة «في هذا التاريخ» أوضاع سابقة، وليست معدل اليوم أو حالته.
تسلسل تاريخي، وليس المعدلات الحالية.يُعرض الوضع الحالي لأداة المتابعة في كل بطاقة وفي الجدول أعلاه.
2تغييرات موثقةيرتبط كل سجل بالمصدر العام المستخدم لإثبات التغيير السابق.
إصلاح الحوافزعُمان
الوضع الحالي في أداة المتابعةحتى 30 سنة
قبل هذا التغييرالأطر السابقة لحوافز المناطق الحرة والدقم
تغيّر في هذا التاريخ إلىقانون موحّد للمناطق الاقتصادية الخاصة والمناطق الحرة يتضمن إعفاءً لعشر سنوات قابلاً للتجديد مرتين للأنشطة المؤهلة
استحدث المرسوم السلطاني 38/2025 قانوناً موحداً للمناطق الاقتصادية الخاصة والمناطق الحرة، يتضمن إطار إعفاء من ضريبة الدخل لمدة 10 سنوات قابلة للتجديد لفترتين مماثلتين للأنشطة المؤهلة ذات الطبيعة الخاصة.
أهمية المنشور
يوحّد الإصلاح الإطار القانوني لحوافز المناطق، وقد يمدد فترة الإعفاء المحتملة من ضريبة الدخل إلى 30 سنة، وفق الشروط القانونية وضوابط التطبيق.
الوضع الحالي في أداة المتابعة0% ضريبة شركات + استقطاع محدد من المنبع
قبل هذا التغييرالمعاملة الضريبية للمقرات الإقليمية غير منصوص عليها في هذه القواعد الضريبية المنشورة
تغيّر في هذا التاريخ إلى0% ضريبة دخل على دخل المقرات الإقليمية المؤهل + استقطاع محدد من المنبع بنسبة 0%
نشرت السعودية قواعد ضريبة المقرات الإقليمية، التي تقرر حافز ضريبة دخل بنسبة صفر على دخل المقرات الإقليمية المؤهل ومعاملة الاستقطاع من المنبع بنسبة صفر لبعض المدفوعات، وفق شروط.
أهمية المنشور
جعلت القواعد الجانب الضريبي من حوافز المقرات الإقليمية أكثر وضوحاً للمجموعات التي تقيّم موقع مقرها الإقليمي ونماذج تشغيله.
الصلة بالمستثمرين تركّز المجموعة الأولى على الأنظمة المهمة لاختيار مواقع الأعمال: المناطق الحرة وحوافز الاستثمار المباشر ومعاملة المقرات الإقليمية والمزايا الضريبية العامة للمستثمرين.
الاستحقاق أولاً لا يُعرض الإعفاء المعلن باعتباره متاحاً للجميع. ويبيّن كل سجل حدود النظام والشروط التي قد تغيّر الميزة بصورة جوهرية.
ضوابط السجل التاريخي تُعرض أوضاع الإصلاح السابقة بصورة منفصلة عن القيمة الحالية. ولا تُضاف إلى سجل التغييرات إلا إصلاحات جوهرية لها مصدر عام قابل للمراجعة. تمت مراجعة السجل في 10 سبتمبر 2026.